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《厦门日报》刊文介绍厦门国贸内部审计工作经验
时间:2015-04-14 浏览:13360

今日,《厦门日报》以《“内审”为企业发展护航》为题介绍了厦门国贸集团加强内部审计强化风险防控的工作经验。

“内审”为企业发展护航

 

厦门国贸集团股份有限公司的业务多元化,涉及供应链管理、房地产经营和金融服务等领域,各种业务各有其风险,特点也各不相同。在企业内部控制体系建设的过程中,厦门国贸集团设置的专职管理部门——内控与审计部发挥了穿针引线、保驾护航的重要作用。

[看点1]

拓展审计业务领域 提高企业经济效益

2011年,厦门国贸集团作为厦门证监局选取的两个内控规范实施试点单位之一,对内部控制进行了完善和自我评价。随后几年里,随着集团内部审计不断创新与发展,内控与审计部没有停留在传统意义上的“查错纠弊”,而是提升至“帮助企业增加价值”,逐步向业务领域和管理领域扩展。为确保企业资产保值增值,最大限度地提高企业经济效益,审计人员不仅仅在事后开展审计,特别加强了对事前、事中的过程监控,以期减少和降低管理风险,为公司加强内控管理,提高经济效益发挥作用。

以高层领导干部的离任审计为例,长期以来,国贸集团坚持的是“有离必审”和“先审后离”,通过实施离任审计,不仅达到对高管人员任期内经营管理业绩的客观评审,促进负有经济责任的领导干部更好的履行职责,同时也摸清了企业经营管理的实际情况,分清了责任,有利地解决存在问题,促进了企业经营管理水平的提高,确保国有资产和资金不流失,为公司考核和任用干部提供了参考依据。

现代内部审计理念的核心是,内审人员不仅要善于发现问题,更要善于解决问题,并要将所提的建议当作本部门的服务产品,向管理层积极“推销”,以提高审计的效果。在这一核心理念指导下,厦门国贸集团内控与审计部积极倡导和强化审计的服务理念,坚持“一审、二帮、三促进”的工作原则,与审计对象建立起良好的协作关系,并注重与相关职能部门的密切协调和沟通,实现协同效应。

[看点2]

加强企业风险监控 提升风险管理水平

 

厦门国贸集团的业务多元化,涉及供应链管理、房地产经营和金融服务等领域。各种业务各有其风险,特点也各不相同。为加强国贸集团内部风险控制,减少和规避经营风险,集团内控与审计部与各部门联合制定了公司层面风险指标体系,定期对各风险控制指标情况进行监控,对异常风险指标及时提出预警;对风险指标报告使用效果进行跟踪,遵循“重预警、轻分析”的未来导向原则,及时调整常用的风险指标和指标对应的预警值,以不断适应内外环境变化,更加全面地反映出公司所面临的主要风险,发挥风险预警作用;在内外环境发生重大变化的年度,内审部对公司经营可能面临的各种极端情况进行了风险分析,模拟公司可能发生的各种风险及其后果;加重对集团层面风险的阐述工作,为下一年度的经营决策提供参考。

在公司董事会的领导下,国贸集团内控与审计部以认真、审慎和专业的工作态度,不断提高审计服务水平,扎实做好风险评估、内部控制和常规审计工作;致力于完善公司内控制度、提高公司风险管理水平,为防范风险、加强完善公司内部控制起到了积极的促进作用。

   企业名片】

厦门国贸集团股份有限公司是一家综合性企业,始建于1980年并于1996年上市。经过34年发展,公司已形成供应链管理、房地产经营和金融服务三大核心业务,在公司治理等方面积累了丰富经验,公司目前已有系统规范的企业管理架构,制定了20余部公司治理相关规章制度,内部控制体系健全,各管理环节能协调运作。日前,该集团内控与审计部获评2014年“全国内部审计先进集体”。

  【名词解释】内部审计

内部审计是指单位依法独立开展监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支及其他经济活动的真实、合法和效益的行为。经福建省政府常务会议审议通过、于2014年元旦起正式施行的《福建省内部审计工作规定》明确,福建省依法接受审计监督的国家机关、金融机构、企事业组织、社会团体等,要开展内部审计。相关单位要设立独立的内部审计机构,配备专职或兼职的内部审计人员。

    上述《规定》明确,内部审计机构或者内部审计人员对本单位及所属单位的建设项目、技术改造项目、政府采购以及重大投资活动,主要负责人履行经济责任情况等履行内部审计职责。单位在考核、奖惩、任免本单位内设机构及所属单位负责人时,应当将有关内部审计结论作为重要依据。

 

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